Modulo 1 – Introduzione al Budget del Costo del Lavoro: Definizione di budget aziendale e costo del lavoro. Struttura del budget del personale: mensilizzazione, stratificazione (CDC, Reparto, area), concetto di omnicomprensività del costo (mensile). Differenza tra budget previsionale e costo consuntivo: assumptions (componenti previsionali per la formazione del preventivo) e costo consuntivo. Principali variabili che influenzano il costo del lavoro: politiche retributive individuali e collettive, costi diretti / indiretti e differiti, costi previdenziali e assistenziali. Normativa sul costo del lavoro e contrattazione collettiva: obbligo contributo a carico dell’azienda, rispetto del CCNL applicato minimi retributivi e elementi indiretti e accessori; Impatti delle modifiche contrattuali e normative sul budget: previsione incrementi dei minimi retributivi dei CCNL, una tantum, indennità vacanza contrattuale e simili (cfr afac). Gestione dei rischi legali relativi al costo del lavoro
Modulo 2 – Componenti del Costo del Lavoro e Modelli di Budget : Composizione del costo del lavoro: retribuzione diretta, indiretta, differita, oneri previdenziali e assistenziali, con e senza sgravi contributivi, indennità e maggiorazioni, premi individuali e collettivi, welfare, benefit.
Differenze tra costo azienda e retribuzione netta: SCHEMA (netto, lordo, costo). Strumenti di calcolo e simulazione del costo del lavoro: lavoro su foglio excel. Stratificazione del costo del lavoro: centri di costo, reparti, aree. Aspetti fiscali e previdenziali nel calcolo del costo del lavoro.
Differenze di costo tra assunzioni a tempo determinato, indeterminato, apprendistato. Aggiornamenti sui nuovi contratti.
Modulo 3 – Tecniche di Analisi e Confronto Budget vs Consuntivo : Metodologie di confronto tra budget e dati consuntivi: costo mensile con variabili, costo complessivo (annuo). Individuazione degli scostamenti e analisi delle cause: casi particolari (delta costo ferie, eventi non prevedibili: uscite, ingressi, malattie, maternità). Impatto di straordinari, turni e assenteismo sul budget: maggiorazioni.
Gestione delle assenze e impatto su budget e produttività. Aspetti normativi di ferie, malattia, infortunio e permessi.
Modulo 4 – Pianificazione Strategica e Previsioni di Costo: Indicatori di performance e controllo del costo del lavoro.
Raccolta costi storici. Strategie per l'ottimizzazione del costo del personale. Simulazione di scenari: crescita, riduzione del personale, welfare aziendale. Case study aziendale e discussione interattiva: Welfare aziendale e benefit: impatto sul budget e incentivi fiscali-Normative sul lavoro agile e nuove forme contrattuali.
Modulo 5 – Simulazioni e Costruzione di un Budget: Elaborazione di un budget aziendale completo. Analisi dei dati previsionali e utilizzo di strumenti avanzati. Verifica della conformità legale e fiscale del budget. Errori comuni e best practice nella gestione del costo del lavoro.
Tecniche di previsione a medio-lungo termine: Analisi demografica e tendenze del mercato del lavoro-Modelli di simulazione per la previsione del costo del lavoro-Costo del turnover ed inserimento nuove risorse. Welfare aziendale e benefit: Analisi dell'impatto dei benefit sulla motivazione e la produttività dei dipendenti-Strategie per l'ottimizzazione del rapporto costo-beneficio del welfare aziendale. Nuove forme di lavoro: Analisi dell'impatto del lavoro agile e dello smart working sul costo del lavoro-Gestione delle implicazioni legali e contrattuali delle nuove forme di lavoro.
Gestione dei Rischi legali: Approfondimenti sulla gestione dei contenziosi di lavoro-Strategie per la prevenzione dei rischi legali legati al costo del lavoro.
